Российский бизнес, к сожалению, недолговечен и хрупок. Вчера у вас был партнер, предлагающий услуги или товары по хорошей цене, а сегодня он банкрот, который всем должен, в том числе и вам. Чтобы этого не произошло, нужно заранее выяснить, а надежен ли ваш будущий контрагент.

Зачем нужна проверка на благонадежность

До недавнего времени осложнения, которые могли возникнуть у фирмы с подрядчиками или поставщиками, были проблемами только самой фирмы. Не досмотрел и нарвался на мошенников? Это только твоя проблема, равно как и убытки.

Но с недавних пор государство возложила на все фирмы страны несвойственную для них обязанность – проверять благонадежность своих партнеров. Речь идет о введении такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода».

Предполагается, что ее получают те компании, которые минимизируют свои налоги. Казалось бы, какое дело нам до других фирм, если мы сами работаем честно? Но, по мнению государства, любые другие компании, вступившие в отношения с теми, кто уклоняется от налогов, заслуживают более пристального внимания и, что очень важно, доначисления налогов.

Получить возврат НДС или даже просто указать в графе расходов сумму, что ушла фирме, к которой у налоговиков есть претензии, все сложнее. Проще говоря, если ваш поставщик не платил налоги, то взимать их могут захотеть с вашей компании. Чтобы этого не случилось, вам нужно будет показать, что вы предприняли все усилия для проверки благонадежности партнера.

Исходя из этого, проверить контрагента на благонадежность – это не просто обезопасить себя от возможных проблем с самим партером, но и избежать очередных сборов от государства. Поэтому такая проверка должна стать постоянной практикой в вашей компании.

Что такое неблагонадежный партнер с точки зрения государства

Так как от проверки партнера во многом зависит, какие налоги вам могут начислить, то и проверять контрагента нужно согласно рекомендациям налоговой службы.

Читайте также: Как можно внести уставный капитал на расчетный счет ООО

Вот полный список подозрительных факторов, по которым налоговики относят организацию к неблагонадежным:

1. Налоговая нагрузка отличается от средней по отрасли.
2. Отклонение от среднего значения рентабельности по отрасли.
3. В финансовой отчетности отражены убытки.
4. Темпы роста доходов и расходов не соответствуют друг другу.
5. Практически одинаковая величина расходов и доходов.
6. Заработная плата сотрудников ниже средней по региону.
7. Слишком длинные цепочки контрагентов.
8. Большие суммы вычетов по налогам.
9. Финансовые показатели, разрешающие применение специальных налоговых режимов.
10. Отсутствие пояснений от компании по выявленным налоговиками нарушениям.
11. Постоянная смена адреса фирмы.
12. Использование схем для минимизации налогов.

Как видно из списка, выяснить все данные пункты обычным образом довольно затруднительно. Не засылать же шпиона в организацию, надежность которой вы хотите проверить? Так и людей в фирме не хватит.

Оставим этот список на совести налоговых органов. У них есть законные способы проверки работы компании и сверки с этим чек-листом. Мы же будем использовать те способы, которые разрешает нам закон.

Пошаговый план проверки контрагента на благонадежность

Итак, как проверить контрагента самостоятельно?

Начнем с очевидного – попросить будущего партнера перед заключением контракта предоставить определенный список документов, по которым можно убедиться, что это действующая рабочая компания.

Что нужно просить у будущего коммерческого партнера:

• копию Устава фирмы;
• копию паспорта руководителя фирмы.
• копию свидетельства о государственной регистрации;
• копию свидетельства о постановке на учет в ФНС;
• финансовую отчетность за год, предшествующий текущему.

Это самый минимум, который гарантирует, что перед вами реально существующая фирма. Но теперь нам следует разобраться в ее благонадежности.

Налоговики рекомендуют для проверки организации использовать сервисы, расположенные по адресу egrul.nalog.ru. С помощью них ведомство советует проверить следующие параметры:

1. Наличие фирмы в базе ЕГРЮЛ и отсутствие в базе недействительных юридических лиц.
2. Не было ли недавних изменений учредительных документов компании. Например, о смене генерального директора.
3. Фирма должна отсутствовать в списке тех, с кем нет связи по юридическому адресу.
4. Есть ли адрес компании в списке адресов массовой регистрации.
5. Нет ли решения о ликвидации или реорганизации компании.
6. Выяснить, что среди руководства компании нет лиц, которым запрещено занимать данные должности по решению суда.

Лучшим решением для руководства компании будет создать специальный приказ о проверке добросовестности контрагентов с образцом отчета и зафиксировать список необходимых действий в специальном положении.

При выполнении подобного рода инструкций, даже если к вашему контрагенту появятся вопросы со стороны налоговых органов, вы сможете доказать, что проявили должную осмотрительность при выборе делового партнера.

Такие проверки своих партнеров нужно проводить регулярно, даже если вы ведете с ними плодотворное сотрудничество.

Отдельно нужно пояснить, как проверить иностранного контрагента на благонадежность. Например, на сайте ФНС есть список юридических лиц Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ, а также реестр филиалов и представительств иностранных компаний в России. Но если компания полностью иностранная, то поиск информации о ней, лучше всего начинать с таких сайтов, как www.kompass.com, www.europages.com.ru, www.creditreform.com, www.ved.gov.ru.

Можно запросить информацию с сайта налоговой службы той страны, где зарегистрирована компания. Такая услуга обычно платная, но зато на ваш почтовый адрес придет нотариально заверенная выписка с информацией об иностранном юридическом лице.

Если ваш партнер станет оказывать различного рода рекламные и информационные услуги и является СМИ, то нужно проверить, зарегистрирован ли он в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.

Читайте также: Подробный бизнес-план по выращиванию рыбы

Что еще нужно проверить

Выше мы в основном говорили о проверках, которые нужно делать исходя из нынешнего законодательства и требований налоговых органов. Но даже если все ревизии будут успешно пройдены, это не обезопасит нас от возможных проблем с вероятным компаньоном. Что еще следует узнать о вашем будущем партнере?

Фирмы, занимающиеся проверкой компаний, советуют обратить внимание еще на несколько факторов ненадежности. Если хотя бы один из них присутствует, заключать договор с такой организацией может быть рискованно:

• по юридическому адресу фирмы зарегистрировано много организаций;
• совмещение руководителем нескольких должностей, например, директора и главного бухгалтера;
• наличие бюджетной или иной задолженности;
• регистрация фирмы осуществлена перед заключением договора.

Конечно, даже после всесторонний проверки будущего партнера есть риск неисполнения договора. Но бизнес вообще без риска не бывает.

Рекомендуем, кстати, посмотреть неплохой вебинар на тему самостоятельной проверки контрагентов. Под видео есть отзывы и комментарии, которые тоже могут вам пригодиться.