При открытии собственного бизнеса многие предприниматели, прежде всего, думают о системе выплат налогов. Подбирают и рассматривают варианты, которые были бы удобны для них и полностью соответствовали системе и закону.

Частные бизнесмены РФ имеют право использовать несколько версий налогообложения своего предприятия. Существуют упрощенные варианты взыскания налога, это ЕНВД и УСН. Такие режимы выплат государству имеют свои положительные и отрицательные стороны, поэтому важно взвесить все стороны перед принятием выбора, ведь переход на другую систему возможен только раз в год. Так ЕНВД или УСН для ИП – что лучше? Отвечая на этот вопрос, стоит разобраться, прежде всего, что значат каждый из отдельных налогов.

Читайте также:Как предоставляются выплаты при ликвидации организации сотруднику

УСН и что это такое

УСН – это зашифрованная аббревиатура, которая дословно означает «Упрощенная система налогообложения». Принцип действия заключается в уплате налоговых средств единым взносом, при котором не нужно оплачивать каждый налог отдельно. Ведь перечень отдельного списка достаточно велик и разнообразен. Это НДФЛ, НДС, различные имущественные налоги и многие другие. Также при выплатах по системе УСН предприниматель автоматически вносит перечисления в Пенсионный фонд страны и ФОМС, обязательный для всего персонала по найму. Если владелец бизнеса не обзавелся наемным коллективом, он вправе уменьшить выплату налога и платить только за себя, а при содержании персонала возможно добиться уменьшения выплат вполовину.

Читайте также:Нужно ли будет платить авансовый платеж по УСН, если получен убыток

Получить право на выплаты налогов по режиму УСН торговец может путем подачи ряда собранных документов при регистрации своего бизнеса или в течение последующих пяти календарных дней после получения регистрационного документа о старте предпринимательства.

УСН содержит в себе две основные схемы выплат налогов:

  1. Начисление платежных чеков на сумму, рассчитанную от общей, которую организация выручила, без учета затрат.
  2. Начисления налоговых выплат от чистого дохода рассчитывается как выручка минус расходы.

Если основой является выручка, то общая ставка составит 6%, если отчисления происходят с чистого дохода, то ставка составляет от 6 до 15%. Сумма напрямую варьируется от региона, в котором зарегистрирован бизнес. Также налоговая служба может предоставить льготный период, при котором налоги не выплачиваются. Все зависит от рода деятельности организации: производство, социальная или научная сфера. Только местные власти могут определить степень возможных налоговых каникул.

Предприниматели подают документы и отчеты в ФНС до 30 апреля ежегодно, также система УСН предполагает выплату авансовых частей налога. Для того чтобы полностью определиться с выбором той или иной системы УСН, нужно рассмотреть все варианты затрат и выручек, которые будут осуществляться при работе собственной организации. Если затраты предполагаются незначительные, то режим УСН лучше выбрать с общим доходом и выплачивать налог в 6%. Когда предполагаются существенные издержки, лучше выбрать основу в виде чистого дохода. Изменять выбранную систему на протяжении года нельзя.

ЕНВД: что это такое

ЕНВД – это аббревиатура означает единый налог на вмененный доход и также является одним из режимов единого налогообложения. Он также дает право предпринимателя на неуплату отдельно налогов НДФЛ, НДС и других видов обязательных налогов для страны, однако выплачивается немного иначе.

Эта система отличается тем, что полученная выручка предпринимателя не играет роли при выплате налогов. Налогообложение производится путем вычет по общим правилам. На выплаты по ЕНВД будут влиять количество сотрудников, вид деятельности, площадь торгового зала.

При общих вычетах роль играет составленный коэффициент, с помощью которого происходит сглаживание внешних факторов. Не всегда предприниматель может самостоятельно высчитать сумму, тогда стоит воспользоваться онлайн-калькулятором.

Режим ЕНВД действует не для всех видов предпринимательства, а лишь для узкого круга. Такой режим считается более подходящим для розничной торговли. Идеально подойдут налогообложения этого типа для ветеринарных клиник, предоставления бытовых услуг, а также предпринимателей, которые имеют мелкие торговые точки или занимаются сферой автомобильного обслуживания. Местные власти имеют право корректировать список организаций, которые могут выбрать систему ЕНВД.

Переход на ЕНВД достаточно прост, необходимо всего лишь подать соответствующие документы в налоговую службу. Обратиться к налоговикам нужно не более чем по прошествии 5 дней после получения регистрации бизнеса. Также стоит учесть, что если вид деятельности предусматривает передвижную сферу услуг, тогда нужно обратиться в местную инспекцию, по прописке. Если же вид деятельности не предполагает таких услуг, документы стоит отнести в органы ФНС, там, где осуществляется деятельность.

Общая ставка составляет 15% от общей суммы дохода, отчетные документы следует относить в налоговую службу ежеквартально до 20 числа. В последующие 5 дней нужно произвести оплату. Авансовых платежей не предусмотрено. ЕНВД предусматривает уменьшение выплат, если организация не имеет нанятого персонала.

Что выгоднее: УСН или ЕНВД

Применение ЕНВД выгоднее, когда бизнес приносит большой доход, чем вмененный установленный доход. В таком случае организация будет выплачивать меньший налог, чем при выборе УСН.

Если предприятие приносит меньший доход, чем вмененный, тогда лучше воспользоваться системой УНС. Важно учесть все составляющие закона налогообложения, а также реальный доход, который приносит организация, количество нанятых сотрудников, территориальную площадь торговой точки, то, в каком регионе происходит данная деятельность.

Владелец бизнеса, имеющего несколько направлений, может выбрать смешанный тип налогообложения, а также УНС и ЕНВД одновременно.