Сейчас любому начинающему предпринимателю очень важен единственный вопрос: как обстоит дело с налогами? Стоит ли вообще открывать свой бизнес? Будет ли он приносить прибыль или просто утонет в непомерных выплатах на пользу государства? Как известно, существует несколько систем налогообложения, и каждая из них устанавливает свой процент.
Особенно выгоду из данной статьи сделают те, кто только хочет начать собственное дело. Начинающие предприниматели узнают, что налоги страшны только на первый взгляд, а в действительности они не способны погубить малый бизнес. В целом они выглядят следующим образом:
- транспортный и земельный (их необходимо выплачивать, если вы используете в своем бизнесе земельные участки и транспорт);
- налог с доходов;
- страховой взнос.
Прежде всего, размер налогов зависит от того, какую именно вы ведете деятельность. Не менее важным является и то, какую систему налогообложения вы выбрали. Чтобы разобраться, какие налоги платит ИП, давайте разберем системы более подробно, ведь вариантов с ними существует несколько.
Общий режим уплаты налогов
В общей системе уплаты каждый предприниматель обязан вносить на пользу государства все установленные средства согласно ОСНО. Если вы выбрали данную систему, то вам необходимо выплатить:
- НДС – налог, который предполагает снятие у предпринимателя 18% его средств;
- НДФЛ – налог, который предполагает снятие 13% от общего годового дохода.
Кроме того, не следует забывать, что бизнесмен обязан заплатить еще три налога, среди которых земельный, на имущество и транспортный. Если вы не используете данные средства для ведения своего бизнеса, то платить за них, конечно же, не нужно.
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения, или просто УСН – это специальная система, которая способствует развитию малого и среднего бизнеса, так как в подобной ситуации предприниматель будет платить меньше средств в государственную казну. В данном случае бизнесмен обязан вносить:
- 15% с разницы «доходы минус расходы»;
- 6% от общей суммы всех доходов.
Огромное достоинство УНС (ее также называют просто – «упрощенка») в том, что, согласно условиям, предприниматель имеет право не платить НДС и НДФЛ. Здесь крайне важно указать и следующее. Если ИП выбрал общую и упрощенную системы, то в этом режиме он обязан платить процент только от фактической суммы доходов. А это значит, если бизнесмен не получил никакого дохода, то и платить он государству ничего не обязан.
Налоги на ЕНВД или патент
ЕНДВ, или просто «вмененка», обязывает уплату 15% от так называемого вмененного налога. Чтобы рассчитать размер выплат в данном случае, необходимо прибегнуть к использованию следующей формулы:
ВД (вмененной доход) = Базовый доход (БД) × Физический показатель × значение дефтелятора (К1) × корректировочный коэффициент БД.
Базовая доходность всегда указывается в рублях в размере месячной суммы. Физический показатель зависит от того, какой вид бизнеса вы ведете, ведь для каждого установлена своя четко предписанная налоговая норма. Сюда также нужно вносить налоги за площадь, наличие автотранспорта, число сотрудников, если вы, конечно, не ведете бизнес без работников.
В том случае, если деятельность индивидуального предпринимателя попадает под патентное налогообложение, то ему можно платить только сумму патента. Как правило, размер налогов составляет 6% от общего возможного годового дохода бизнесмена.
При патенте предприниматель не освобождается от уплаты налога за транспорт, который используется для ведения бизнеса, а также за землю. Однако здесь большое достоинство в том, что ИП не нужно платить НДС и НДФЛ, а также налог на имущество.
Читайте также: Как можно узнать систему налогообложения ИП
Мы практически разобрались в том, какие налоги платит ИП, но еще не рассмотрели страховые взносы и зарплатные налоги.
Индивидуальный предприниматель становится агентом в том случае, когда нанимает работников. Между сотрудниками компании или предприятия в обязательном порядке выплачивается заработная плата.
Предприниматель должен внести в государственную казну 13% от заработной платы работников в определенные сроки. Кроме того, ИП обязан обеспечить своим сотрудникам страховку и внести за них страховые взносы. Нередко случается, что бизнесмен ведет дело самостоятельно, то в таком случае он уплачивает взнос только за себя самого. ИП сдают страховые взносы в любом случае – не важно, ведет предприниматель деятельность или нет. Их размер четко установлен законодательством. К примеру, размер медицинского страхования составляет 4 590 рублей, а пенсионного – 23 400 рублей. Все это, разумеется, на сроки в год.
Теперь начинающие бизнесмены знают, что ждет их при открытии собственного дела. Сейчас в России есть все условия для малого бизнеса – пользуйтесь упрощенной системой или любой другой из вышеперечисленных и зарабатывайте на своем деле.
