Что выгоднее для ИП: «вмененка» или «упрощенка»

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, хотите вести свой бизнес правильно и успешно, то всегда возникает вопрос, как платить налоги, чтобы это было менее затратно и, тем не менее, законно. Чтобы ответить на вопрос «Что выгоднее для ИП: «вмененка» или «упрощенка?», рассмотрим понятия этих систем, их основные особенности. Эти оба свода правил уплаты налогов относятся к особенным.

Упрощенный режим уплаты налогов для ИП

В небольших фирмах удобнее применять именно такую схему, потому что отчисления государству уменьшаются, предприниматель выполняет меньшее число отчетов. Ряд налогов при «упрощенке» не платится НДС, в том числе налог на доходы и имущество. Чтобы иметь возможность применять такой режим, нужно иметь определенную величину дохода, отсутствие дочерних организаций и регламентированное число персонала. Предприниматель должен определиться, с чего будут браться налоги – только с чистой прибыли или по схеме: прибыль минус расходы. В первом случае отчисляется 6%, а во втором – 15%. «Упрощенку» применяют в начале предпринимательства, когда доходы на определенное время не превысят установленную сумму.

Вмененный режим уплаты налогов ИП

При определенных условиях (число сотрудников, граничное значение физического показателя, вид бизнеса) налоги уже предварительно назначены и никак не учитывают, какой доход получит предприятие. То есть в каждом регионе определяют, какую прибыль способна получить компания, хотя фактически она может быть и больше, и меньше.

Этот режим применяется для таких видов предпринимательства, как торговля, грузоперевозки, услуги автотранспорта.

Чем похожи «вмененка» и «упрощенка»

1. Оба вида налогообложения выбираются ИП самостоятельно исходя из собственных предпочтений, конечно, с учетом разрешающих факторов.
2. Предприниматели без сотрудников освобождаются от НДФЛ (за исключением определенных видов дохода), что уменьшает налоговую нагрузку на предприятие.
3. Количество работников должно быть сравнительно малочисленным, не превышать 100 человек.
4. Доля участия других лиц или организаций в работе данного предприятия не выше 1/4.
5. Вся бухгалтерская отчетность может составляться в схематичном, упрощенном виде.
6. Возможность уменьшения определенного налога за счет других видов уплаченных отчислений в пользу государства.
7. Платежи должны выполняться в строго установленные сроки (ежеквартально).
8. При изменении налоговых обстоятельств, при которых предпринимательская деятельность уже не отвечает условиям пользования специальными, облегченными режимами, ИП уже не имеет на них право. В таком случае налоги государству пересчитываются с начала того квартала, когда произошло изменение.

Основные различия в упрощенном и вмененном налогообложении

При вмененном отчисления фиксированы, при «упрощенке» вычисляются в процентном содержании в зависимости от выбранного объекта относительно которого ИП платит налог. Соответственно, в первом случае налог платится в любом случае вне зависимости, получили ли вы прибыль. Уплата по больничным, страховые взносы при «вмененке» и «упрощенке» по-разному уменьшают сумму налога.

Разные налоговые периоды: в упрощенной системе – это календарный год, ежеквартально платятся авансовые платежи. Во второй – поквартально уплачивается определенная фиксированная сумма. Очень удобная и свободная форма пользования вмененным режимом уплаты налогом. Это заключается в том, что начать его применять в своей деятельности или же прекратить использование можно в любое время. При упрощенной системе такое, в принципе, невозможно.

Положительные моменты специальных режимов:

• значительное упрощение финансовой отчетности;
• возможность сочетания видов налогообложения;
• право уменьшать величину налога, причем довольно значительно;
• отмена ряда налоговых сборов.

Читайте также: Как платить фиксированные платежи ИП

Отрицательные стороны «вмененки» и «упрощенки»:

• далеко не всегда можно использовать эти специальные схемы, так как требуется соблюдение условий относительно вида деятельности, величины прибыли, количества сотрудников и других ограничений;
• потребность производить перерасчет налога при изменении обстоятельств;
• по другим статьям, от которых эти налоги не освобождаются, отчеты делаются в полном объеме, то же самое касается и налоговых отчислений по ним;
• вынужденная уплата, даже в случае отсутствия прибыли и убыточной работы предприятия.

Выводы по определению специальных налоговых режимов для ИП

Для определения, выгодно вам это или нет, какую из систем предпочесть, нужно очень хорошо проанализировать доходные и расходные части бюджета, именно ваши реальные достижения и убытки. При плавающем, нестабильном доходе лучше использовать «упрощенку», когда налог считается в процентном отношении от дохода или его части (доходы минус расходы). Вмененный удобнее в том случае, если ваша прибыль достаточно высока, но, тем не менее, вам положено пользование специальными режимами.

При наличии всегда существующих расходов применима «упрощенка» по типу: доходы минус расходы. В любом случае решение все равно принимать вам, не спешите, продумайте и просчитайте все возможные варианты и выберите лучший конкретно для вашего предприятия.